Jak wybrać najlepszą formę rozliczenia podatkowego dla swojej firmy?

Wybór odpowiedniej formy opodatkowania jest jednym z najważniejszych kroków podczas zakładania działalności gospodarczej. Wpływa na wysokość płaconych podatków, sposób prowadzenia księgowości, a także na obowiązki sprawozdawcze.

Najpopularniejsze formy opodatkowania

Skala podatkowa jest to podstawowa forma opodatkowania, gdzie dochody są opodatkowane według progresywnej skali podatkowej: 12% do kwoty 120 000 zł oraz 32% od nadwyżki powyżej tej kwoty. To dobra opcja rozliczenia podatkowego dla firm, które nie przewidują wysokich zysków, ponieważ pozwala na korzystanie z ulg podatkowych, takich jak ulga prorodzinna czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. Dodatkowo można odliczać od dochodu koszty uzyskania przychodu, co może znacząco obniżyć podstawę opodatkowania. Podatek liniowy wynosi 19% niezależnie od wysokości dochodów, co sprawia, że jest korzystny dla przedsiębiorców osiągających wysokie dochody. Nie ma możliwości korzystania z ulg podatkowych czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ale jest prostszy do obliczenia i nie wpływa na niego przekroczenie progów dochodowych.

Wybór optymalnej formy opodatkowania

Prowadzenie księgowości to nie tylko ewidencjonowanie przychodów i kosztów, ale również bieżąca analiza sytuacji finansowej firmy. Dlatego warto wziąć pod uwagę takie czynniki, jak przewidywana wysokość dochodów, możliwość odliczenia kosztów, a także skomplikowanie procedur księgowych. Przy niskich dochodach i braku dużych kosztów często korzystny jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, gdzie stawki podatkowe zależą od rodzaju działalności i mogą wynosić od 2% do 17%. Jest to jednak forma opodatkowania dostępna tylko dla wybranych rodzajów działalności. Dla osób, które chcą uprościć prowadzenie księgowości do minimum, dobrym rozwiązaniem może być karta podatkowa. Opiera się ona na stałej stawce podatku, ustalanej przez urząd skarbowy w zależności od rodzaju działalności, liczby pracowników oraz miejscowości. Wadą tej formy opodatkowania jest brak możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu.